FDS2610/Steuerkram
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Changelog

2026-04-11 – Buchungsbasierte Vorsteuer Kz 61/62 in UStVA

Geändert

  • UstvaCalculator: Kz 61 und 62 werden nicht mehr über accounts.ustva_kz geroutet, sondern direkt aus bookings.ust_satz ermittelt (buchungstyp='Ausgabe', betrag_ust != 0). Damit reicht ein einziges Aufwandskonto für beide USt-Sätze – separate VSt19-/VSt7-Konten sind nicht mehr erforderlich
  • fetchBookingsForKz: Drill-down für Kz 61/62 nutzt jetzt ebenfalls buchungsbasierte Filterung
  • BERICHTE.md: Routing-Logik für Kz 61/62 dokumentiert

2026-04-10 – Nextcloud-Belegimport via WebDAV

Neu

  • NextcloudImportService: importiert Belege aus einem Nextcloud-Ordner via WebDAV (PROPFIND → GET → MOVE/DELETE); Duplikat-Erkennung via SHA-256; JPEG/PNG werden nach dem Download automatisch zugeschnitten
  • scripts/nextcloud-import.php: CLI-Einstiegspunkt für Cron-Betrieb
  • Migration 023: Nextcloud-Zugangsdaten (nextcloud_url, nextcloud_user, nextcloud_pass, nextcloud_folder, nextcloud_done) in company_settings; Konfiguration über Einstellungen → Nextcloud-Belegimport in der UI

2026-04-10 – UStVA Vorsteuer-Kz-Aufteilung (Migration 022)

Fix

  • Migration 022: Vorsteuer-Konten von ustva_kz='66' auf '61' (VSt19) bzw. '62' (VSt7) aufgeteilt – Kz 61, 62 und 66 wurden zuvor stets als 0 ausgewiesen
  • UstvaCalculator: zweite Abfrage für steuerart-basierte EU-Kennzahlen (ig. Lieferung → Kz 41, Ausfuhr → Kz 44, ig. Erwerb → Kz 89/91/93/94); verhindert Doppelzählung gegenüber kontobasierter Berechnung
  • fetchBookingsForKz: UNION-Abfrage aus Konto-Kz und steuerart für korrekten Drill-down
  • Tests 4, 5, 6, 9: Kontonummern auf tatsächliche SKR03-Nummern korrigiert (8000→8400, 1400→1200)

2026-04-10 – Upload-Limit auf 20 MB erhöht

Geändert

  • php/uploads.ini: upload_max_filesize und post_max_size auf 20 MB gesetzt (zuvor PHP-Standard 2 MB)
  • Dockerfile: bindet php/uploads.ini als PHP-Konfiguration ein

2026-04-10 – Belegtext-Speicherung für spätere Volltextsuche

Neu

  • Migration 021: Spalte beleg_text MEDIUMTEXT in belege – speichert den per pdftotext oder Tesseract-OCR extrahierten Volltext
  • KontierungsvorschlagService::extractText(): neue public Methode zur Textextraktion (PDF + Bild), unabhängig vom KI-Vorschlag nutzbar
  • Beim Generieren des KI-Vorschlags wird beleg_text automatisch befüllt (einmalig, nur wenn noch leer)
  • Beleg::saveBelegText(): neue Methode im Model

2026-04-10 – OCR-Schalter unabhängig vom KI-Schalter

Neu

  • Einstellungen: separater Schalter „OCR-Texterkennung" (ocr_aktiv) zum unabhängigen Ein-/Ausschalten der Tesseract-OCR bei Bildbelegen (Migration 020)
  • KI-Schalter und OCR-Schalter arbeiten nun vollständig unabhängig voneinander
  • KontierungsvorschlagService::isOcrEnabled(): neue Methode, prüft OCR-Einstellung
  • Bildbeleg-OCR wird nur noch ausgeführt, wenn ocr_aktiv = 1; PDF-Textextraktion via pdftotext läuft unabhängig davon

2026-04-02 – Kontenrahmen: Dokumentation und finale Korrekturen

Neu

  • Kontenrahmen.md: Vollständige Dokumentation aller SKR03-Systemkonten mit UStVA-Kennzahlen und EÜR-Zeilennummern
  • Verweis auf Kontenrahmen.md in README.md ergänzt

Geändert (Navigation)

  • Kontenrahmen (/accounts) als eingerückter Untermenüpunkt unter „Einstellungen" in der Seitenleiste
  • Konten-Tabelle aus /settings entfernt (war redundant zu /accounts)

Geändert (UStVA-Kennzahlen, Migration 017)

  • KZ 61 → 66 für alle VSt19-Konten (normale Inlands-Vorsteuer, § 15 Abs. 1 Nr. 1 UStG)
  • KZ 62 → 66 für alle VSt7-Konten
  • KZ 35 → 48 für 8100/8105/8110 (steuerfreie Umsätze ohne VoSt-Abzug)
  • KZ 35 → 43 für 8120 (Ausfuhrlieferungen § 4 Nr. 1a UStG)

Geändert (EÜR-Zeilennummern, Migration 019)

  • 8400/8570/8720: Z. 14 → Z. 16 (19 %-Erlöse netto; Z. 14 = Kleinunternehmer brutto)
  • 8120/8125: Z. 16 → Z. 18 (Ausfuhr/ig. Lieferungen)
  • 8950: Z. 18 → Z. 21 (nicht steuerbare Innenumsätze)
  • 4672: Z. 43 → Z. 51 (nicht abziehbarer Anteil Unternehmerreisekosten, § 4 Abs. 5 EStG)
  • 4288: Z. 52 → Z. 65 (häusl. Arbeitszimmer abziehbar, eigene Zeile seit EÜR 2023)
  • 4287: Z. 52 → Z. 66 (Tagespauschale häusl. Wohnung, eigene Zeile seit EÜR 2023)
  • 4856: Z. 49 → Z. 37 (Sonderabschreibungen § 7b EStG)

Kanonischer Seed (Migration 018)

  • 018_seed_kontenrahmen_skr03_final.sql: Alle 146 Systemkonten mit bereits korrekten UStVA-KZ und EÜR-Zeilen; Neuinstallationen erhalten den vollständigen aktuellen Stand ohne weitere Korrekturen

2026-04-01 – Feature: EÜR-Zeile in Konten-Übersicht anzeigen

Neu

  • Spalte „EÜR-Zeile" in der Konten-Liste (/accounts) ergänzt
  • Zeigt den Wert euer_zeile je Konto an (z.B. 14, 26, 51, 52 oder „–" wenn leer)

2026-04-01 – Feature: Bewirtungsbelege (Konten 4650/4651) mit automatischem Split

Neu

  • Buchungen auf Konto 4650 (Bewirtungskosten VSt. 19%) oder 4651 (Bewirtungskosten VSt. 7%) werden automatisch aufgeteilt: 70 % auf das gewählte Konto, 30 % auf das Abzugskonto (4654 bzw. 4656)
  • Neue Felder bewirtungsgrund und teilnehmerliste in der bookings-Tabelle (Migration 016)
  • Im Buchungsformular erscheinen die beiden Felder automatisch, wenn 4650/4651 als Kategorie gewählt wird
  • Vorhandene Buchungen zeigen Bewirtungsgrund und Teilnehmerliste in der Buchungsübersicht an

2026-04-01 – Bugfix: Nicht abzugsfähige Kosten (4654/4656) separat in EÜR unter KZ 165

Behoben

  • Konten mit euer_zeile = '51' (4654, 4656, 4635, 4636, 4289) fließen nicht mehr in total_ausgaben und gewinn ein
  • Sie erscheinen in einem eigenen Abschnitt „Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben (KZ 165)" in Web und PDF
  • Migration 015 setzt euer_zeile = '51' für Konto 4656 (fehlte bisher)

2026-03-30 – Bugfix: 30 % Eigenanteil fließt jetzt korrekt in UStVA KZ 81/83

Behoben

  • Booking::upsertEigenanteil30: statt zwei Buchungen (8922 Netto + 1776 USt-Korrektur) wird nur noch eine einzige Buchung auf 8922 mit echtem ust_satz und betrag_ust erzeugt
  • upsertKorrekturbuchung: neue Parameter ustSatz und betragUst; UPDATE und INSERT setzen jetzt betrag_ust und betrag_brutto korrekt
  • Vorher: betrag_ust = 0 auf 8922 → KZ 83 blieb leer; 1776-Buchung hatte keine UStVA-Wirkung

2026-03-30 – Kontenrahmen-Reset: DATEV SKR03 2026 (IST-Versteuerung)

Geändert

  • Alle Buchungen und Belege gelöscht (Testdaten)
  • Gesamter Kontenrahmen durch DATEV SKR03 2026 (gültig ab 2026-01-01) ersetzt
  • Neue Spalte euer_zeile in Tabelle accounts: Zeilennummer der Anlage EÜR
  • 145 Konten neu angelegt: Klassen 0, 1, 3, 4, 8 (ohne Klasse 9 / ohne Verbindlichkeiten)
  • Verfahren: IST-Versteuerung; Konto 1390 „Verrechnungskonto Ist-Versteuerung" enthalten
  • UStVA-Kennzeichen korrekt nach DATEV: 81/86 (Umsätze), 61/62 (Vorsteuer), 35/41 (steuerfrei)
  • Migration: 013_reset_kontenrahmen_skr03_2026.sql

2026-03-30 – KI-gestützte Belegerkennung (experimentell) + 30 % Eigenanteil Telefon/Internet

Neu

  • Eigenanteil von 30 % bei Buchungen auf Telefon- und Internetkosten-Konten (4920/4925) wählbar
  • Experimentelle KI-Beleganalyse: erkennt Buchungstyp, Betrag, Konto und Lieferant aus PDF/Bild-Belegen
    • Setzt lokales LLM (z. B. Ollama/Mistral) oder Remote-API-Schlüssel voraus
    • Hoher Ressourcenbedarf bei lokaler Ausführung; Ergebnisqualität mit Mistral bisher mäßig
    • Getestet mit ollama run mistral

Betrifft

  • src/Services/KontierungsvorschlagService.php
  • src/Services/LlmService.php
  • src/Views/belege/detail.php, list.php
  • Dockerfile, docker-compose.yml

2026-03-30 – Fix: Lieferant-Eingabe in Metadaten-Leiste speichert korrekt

Geändert

  • supplier-persistent-input: Nach erfolgreichem AJAX-Speichern wird das Texteingabefeld durch den Inline-Trigger-Span ersetzt – visuelle Bestätigung, dass der Lieferant gespeichert wurde
  • Fehlerbehandlung (try/catch) hinzugefügt: bei fehlgeschlagenem Speichern bleibt das Feld editierbar
  • Das versteckte Metaformular (supplier_name_input) wird nach AJAX-Speichern synchronisiert, damit ein späteres Absenden des Metaformulars den Lieferanten nicht überschreibt

Betrifft

  • src/Views/belege/detail.php

2026-03-30 – Lieferant inline editierbar + KI-Lieferantenerkennung

Geändert

  • Lieferant in der Beleg-Info-Bar ist jetzt direkt inline editierbar (Klick auf ✎), wie Belegdatum und Rechnungsnr.
  • KI-Kontierungsvorschlag extrahiert nun auch den Lieferantennamen aus dem Beleg
  • Nach KI-Analyse: bekannter Lieferant wird automatisch eingetragen; unbekannter Lieferant öffnet das Lieferantenfeld sofort mit Fokus
  • KI-Badge zeigt Lieferantenname an, unbekannte Lieferanten werden als „(neu – bitte prüfen)" markiert
  • Validierung in KontierungsvorschlagService prüft zahlungskonto_id und kategorie_konto_id jetzt gegen die korrekte Kontenart statt gegen alle Konten

Betrifft

  • src/Services/KontierungsvorschlagService.php
  • src/Views/belege/detail.php
  • public/static/js/app.js

2026-03-29 – EÜR: Spaltenauswahl nach Kontenart statt Buchungstyp

Geändert

  • EuerCalculator::calculate() wertet accounts.kontenart aus statt buchungstyp
  • Betriebseinnahme → Einnahmen-Spalte, Betriebsausgabe → Ausgaben-Spalte
  • Privat, Zahlungskonto, Verbindlichkeit als Kategorie-Konto werden nicht in der EÜR ausgewiesen
  • Vorzeichen von betrag_netto werden beibehalten (kein abs() mehr) – negative Beträge mindern die jeweilige Spalte
  • Buchungen desselben Kontos werden unabhängig vom buchungstyp zu einem Eintrag zusammengefasst

Betrifft

  • src/Services/EuerCalculator.php
  • BERICHTE.md (EÜR-Kapitel aktualisiert)

2026-03-29 – UStVA: kontonummernbasierte Kennzahlenberechnung

Geändert

  • UstvaCalculator::calculate() wertet ausschließlich accounts.ustva_kz des Kategorie-Kontos aus – buchungstyp und steuerart werden nicht mehr benötigt
  • UstvaCalculator::fetchBookingsForKz() filtert über k.ustva_kz IN (...) statt über Buchungsfelder
  • Kz 83 und 84 kommen jetzt direkt aus betrag_ust der Erlöskonten (statt Kz81 × 19 %)
  • Kz 91 und 94 kommen direkt aus betrag_ust der ig.-Erwerb-Konten (statt abgeleitet)

Betrifft

  • src/Services/UstvaCalculator.php
  • Migration 010_ustva_kz_konto_mapping.sql
  • BERICHTE.md (UStVA-Kapitel vollständig neu)

Migration 010 – Kontenanpassungen

  • Alle Betriebsausgabe-Konten mit steuercode='VSt19': ustva_kz von '66' auf '61'
  • Alle Betriebsausgabe-Konten mit steuercode='VSt7': ustva_kz von '66' auf '62'
  • Neue Konten: 3425 „Innergemeinschaftliche Erwerbe 19 %" (ustva_kz='89'), 3420 „Innergemeinschaftliche Erwerbe 7 %" (ustva_kz='93')

2026-03-28 – 30% Eigenanteil-Kennzeichnung und Korrekturbuchungen

Hinzugefügt

  • Checkbox „30% Eigenanteil buchen" in der Buchungszeilen-Erfassung (zwischen Nettobetrag und Submit-Button)
  • Neues Feld eigenanteil_30 TINYINT(1) in der belege-Tabelle (Migration 009_beleg_eigenanteil_30.sql)
  • Der Checkbox-Wert wird beim Speichern einer Buchung in die Beleg-Metadaten übernommen
  • Bei gesetzter Checkbox werden automatisch zwei Korrekturbuchungen angelegt oder aktualisiert:
    • 30% des Nettobetrags an Konto 8922 (nicht abzugsfähiger Eigenanteil), Zahlungskonto 1800
    • 30% der errechneten USt an Konto 1776 (Vorsteuerkorrektur), Zahlungskonto 1800 – nur wenn USt-Satz > 0
  • Im Testmodus: bestehende Korrekturbuchungen werden direkt überschrieben
  • Im Produktivmodus: bestehende Korrekturbuchungen werden GoBD-konform storniert und neu angelegt

Betrifft

  • src/Views/belege/detail.php
  • src/Controllers/BookingController.php
  • src/Models/Booking.php (neue Methoden upsertEigenanteil30, upsertKorrekturbuchung)
  • Migration: 009_beleg_eigenanteil_30.sql

2026-03-27 – DATEV-konformer SKR03 Kontenrahmen (#11)

Geändert

  • Kontenrahmen: Bisherige ~80 Konten durch DATEV-konformen SKR03 ersetzt (Migration 008_skr03_vollstaendig.sql)
  • Umfang: 157 Systemkonten aus Klassen 0 (Anlagevermögen), 1 (Zahlungsmittel, Vorsteuer, USt, Privat), 2 (Eigenkapital), 4 (Betriebsausgaben), 8 (Betriebseinnahmen)
  • EÜR-Fokus: Keine Forderungs- oder Verbindlichkeitskonten (nicht bilanzierend)
  • Kompatibilität: Alte Konten bleiben mit is_system = 0 erhalten – bestehende Buchungen sind nicht betroffen

Betrifft

  • Migration: 008_skr03_vollstaendig.sql

2026-03-27 – Ausgangsrechnungen in Dashboard/EÜR/UStVA (#8)

Behoben

  • Seed-Skript: scripts/seed-testdata.php rief Invoice::finalize() auf, ohne anschließend Beleg und Buchungen anzulegen – Ausgangsrechnungen fehlten daher in allen Auswertungen
  • Ursache: Invoice::finalize() (Model) setzt nur Status und Rechnungsnummer; die Buchungserstellung liegt in InvoiceController::createBelegAndBookings() und wurde im Seed nicht aufgerufen
  • Fix: Seed-Skript legt nach Invoice::finalize() nun Beleg und zugehörige Buchungen an (analog zur Controller-Logik), sodass Ausgangsrechnungen korrekt in EÜR, UStVA und Dashboard erscheinen

Betrifft

  • Skript: scripts/seed-testdata.php
  • Test: tests/09_InvoiceToReportsTest.php (neu – End-to-End-Test Ausgangsrechnung → EÜR/UStVA/Dashboard)

2026-03-26 – Lieferantenmanagement (#7)

Neu

  • Lieferantenverwaltung: Neue Seite /suppliers zum Anlegen, Bearbeiten und Löschen von Lieferanten
  • Lieferant am Beleg: Im Metadaten-Formular der Belegdetailseite kann ein Lieferant per Dropdown/Freitexteingabe ausgewählt werden; unbekannte Namen werden beim Speichern automatisch angelegt
  • Datenbank: Tabelle suppliers (id, name) und Fremdschlüssel supplier_id in belege
  • Navigation: Neuer Menüpunkt "Lieferanten" im Bereich Belege & Buchungen

Betrifft

  • Migration: 007_suppliers.sql
  • Model: Supplier.php (neu), Beleg.php (JOIN + updateMeta)
  • Controller: SupplierController.php (neu), BelegController.php
  • Views: suppliers/list.php, suppliers/form.php (neu), belege/detail.php, layout/nav.php
  • Routes: public/index.php
  • Test: 08_LieferantTest.php

2026-03-26 – EÜR-Buchungsmodell (Soll/Haben → Einnahme/Ausgabe)

Geändert

  • Buchungsmodell: Doppelte Buchführung (Soll-Konto/Haben-Konto) durch reines EÜR-Modell ersetzt – jede Buchung hat nun buchungstyp (Einnahme/Ausgabe), kategorie_konto_id (Was?) und zahlungskonto_id (Wie bezahlt?)
  • Kontenarten: Umbenannt von Aktiv/Passiv/Aufwand/Ertrag/Neutral zu Betriebseinnahme/Betriebsausgabe/Zahlungskonto/Verbindlichkeit/Privat
  • EÜR-Berechnung: Vereinfacht – gruppiert direkt nach buchungstyp statt komplexer Soll/Haben-Ableitung
  • UStVA-Berechnung: Verwendet buchungstyp statt Kontenart-Ableitung für USt/VSt-Zuordnung
  • UI-Terminologie: Alle Bezeichnungen in Views, Journal, Dashboard und Formularen von Soll/Haben auf Typ/Kategorie/Zahlungskonto umgestellt
  • CSV-Export: Spalten an neues Modell angepasst (Typ, Kategorie-Kto., Zahlungskonto-Kto.)

Betrifft

  • Schema (001_initial_schema.sql), Seed (002_seed_skr03.sql)
  • Models: Booking.php, Account.php
  • Services: EuerCalculator.php, UstvaCalculator.php
  • Controllers: BookingController.php, AccountController.php, InvoiceController.php
  • Views: dashboard.php, journal.php, detail.php, accounts/form.php, accounts/list.php
  • JavaScript: app.js
  • Tests: 02, 04, 05 aktualisiert + neuer Test 06 (EÜR-Buchungsmodell)

2026-03-25 – Session-Authentifizierung & Benutzerverwaltung

Features

  • Session-Authentifizierung: HTTP Basic Auth durch cookie-basierte Session-Authentifizierung ersetzt; Sessions laufen nach 24 Stunden absolut ab
  • Benutzerverwaltung (/useradmin): Benutzer anlegen, bearbeiten (Benutzername und Passwort), deaktivieren und löschen; Passwörter mit bcrypt gehasht
  • Ersteinrichtungsflow: Beim ersten Start ohne Benutzer ermöglicht /login das Anlegen des ersten Administrator-Accounts
  • Abmelden-Button in der Seitenleiste

Geändert

  • AUTH_USER und AUTH_PASS entfernt – Zugangsdaten werden ausschließlich in der Datenbank verwaltet
  • Neue Datenbanktabelle users (Migration 005_users.sql)

Behoben

  • Fehler in BelegController behoben

2026-03-25 – Sicherheit, UX-Verbesserungen & Bugfixes

Sicherheit

  • Timing-sicherer Login: Passwort- und Benutzernamevergleich auf hash_equals() umgestellt (verhindert Timing-Angriffe)
  • SVG-Upload gesperrt: Logo-Upload akzeptiert nur noch PNG und JPEG – SVG wurde entfernt (XSS-Risiko)
  • CSV-Injection-Schutz: Felder im Buchungsjournal-CSV-Export werden gegen Formula-Injection (=, +, -, @) abgesichert

Features

  • Inline-Editing: Belegdatum und Rechnungsnr. können direkt in der Beleg-Detailansicht per Klick bearbeitet werden (kein Seitenreload)
  • Belegart-Filter: Neue Filteroption in der Belegliste zum Filtern nach Belegart (Eingangsrechnung, Ausgangsrechnung, Quittung etc.)
  • Favicon & App-Icon: Favicon für Browser-Tabs, Apple Touch Icon und Web-App-Manifest eingebunden

Robustheit

  • Datenbankfehler-Handling: PDO-Exceptions in Invoice-, Booking- und BelegController werden separat abgefangen und geloggt statt als generische Fehler zu erscheinen

2026-03-24 – Initiales Release

Features

  • Basis-System: MVC-Framework, Routing, Authentifizierung, Datenbank-Migrations-System
  • Ausgangsrechnungen: Erstellen, Verwalten und PDF-Export von Ausgangsrechnungen
  • EÜR-Vorbereitung: Einnahmen-Überschuss-Rechnung als PDF-Export
  • UStVA-Vorbereitung: Umsatzsteuer-Voranmeldung inkl. XML-Export für elster.de