Finanzmanager/docs/planung.md

# Planung

Budgetplaner und Monatsabschluss – die beiden Module des Bereichs *Planung*.

## Budgetplaner

Ein **Budget** gilt für genau ein Jahr und hält je Kategorie zwölf Monatswerte
(`budgets`, `budget_positionen`). Mehrere Budgets pro Jahr sind möglich, genau eines ist
das aktive; es öffnet sich beim Aufruf des Planers.

### Vorzeichen und Saldo

Budgetwerte werden mit dem Vorzeichen der Buchhaltung gespeichert: **Ausgaben negativ,
Einnahmen positiv**. Eingegeben wird trotzdem der nackte Betrag – „400“ bei Lebensmitteln
meint 400 € Ausgabe. `Budget::positionSetzen()` dreht das Vorzeichen anhand der
Kategorieart; eine ausdrücklich negative Eingabe bei einer Ausgabe bleibt eine Ausgabe.

Daraus folgt eine Saldodefinition, die für Einnahmen und Ausgaben gleich funktioniert:

```
saldo = ist − budget
```

**Positiv heißt besser als geplant** (weniger ausgegeben oder mehr eingenommen), negativ
ist die Überschreitung. Die Oberfläche färbt negative Salden rot – das ist der Alarm bei
Budgetüberschreitung.

### Nicht geplant ist nicht null

Ein Monat ohne Zeile in `budget_positionen` ist **nicht geplant**, ein Monat mit dem Wert
`0.00` ist **mit null geplant**. Der Planer zeigt das eine als leeres Feld, das andere als
`0,00`; ein geleertes Feld löscht die Position wieder. Deshalb füllt `Budgetplaner` die
Reihe `eigenBudget` nicht mit Nullen auf, während `budget` und `ist` als vollständige
Monatsreihen vorliegen.

### Ist-Werte

`Budgetplaner::istWerte()` summiert je Kategorie und Monat:

* Buchungen ohne Splitzeilen über `buchungen.kategorie_id`
* gesplittete Buchungen über `buchung_splits.kategorie_id`

Beides zusammen zählte doppelt, deshalb die Trennung über `gesplittet`. Umbuchungen tragen
keine Kategorie und bleiben außen vor – wie im FinanzManager.

### Baum und Summen

Zeilen sind der Kategoriebaum in Baumreihenfolge. Eine übergeordnete Kategorie zeigt die
**Summe ihrer Nachfahren** (aufaddiert von unten nach oben) und ist deshalb selbst nicht
beplanbar: Zwei Werte in einer Zelle – eigener und aggregierter – wären nicht lesbar.
Geplant wird auf den Blattkategorien. Die Gesamtzeile summiert nur die Wurzeln, sonst
zählten Unterkategorien mehrfach.

### Ansichten

Alle zwölf Monate stehen immer einzeln da – auch die abgelaufenen. Zusammengefasst wird
nichts: Ein vergangener Monat ließe sich sonst weder nachlesen noch nachplanen. Die Ansicht
entscheidet nur, welche der drei Wertspalten je Monat erscheinen:

| Ansicht | Spalten je Monat (und für das Jahr) |
|---|---|
| **Alles** (Standard) | Budget, Ist, Saldo |
| **Nur Budget** | Budget |
| **Nur IST** | Ist |

Wo die Budgetspalte steht, ist sie **immer editierbar**, im Januar wie im Dezember.
`BudgetController::ansicht()` nimmt nur `alles`, `budget` und `ist` an; alles andere fällt
auf `alles` zurück, damit ein altes Lesezeichen nicht ins Leere zeigt. Den laufenden Monat
hebt `Budgetplaner::laufenderMonat()` farblich hervor.

Die ganze Tabelle steht in **einem** Formular und wird mit einem Knopf gespeichert – so
kommen mehrere geänderte Zeilen zusammen an.

### Werte über die Zeile verteilen

Vor jedem Eingabefeld sitzt ein **⚙**. Es öffnet zwei Einträge:

* **Ganzes Jahr** – der Wert des Feldes geht in alle zwölf Monate der Zeile
* **Restliches Jahr** – nur in die Monate danach

Beides überschreibt vorhandene Werte und arbeitet in `app.js` auf den Eingabefeldern, nicht
auf der Datenbank: Das Ergebnis ist vor dem Speichern zu sehen und geht mit demselben Knopf
weg wie jede andere Änderung. Das Menü gibt es nur einmal im Dokument und wandert in die
angeklickte Zelle – ein frei positioniertes bräuchte ein `style`-Attribut, das die
Content-Security-Policy verwirft.

`Budget::kopieren()` legt ein Budget samt aller Monatswerte im neuen Jahr an – der Weg zum
Jahresbudget, ohne 105 Kategorien noch einmal zu tippen.

## Monatsabschluss

Der Abschluss friert einen Monat ein (`monatsabschluesse`).

**Prüflauf** (`Monatsabschluss::pruefen()`) zeigt, was im Zeitraum noch offen ist:

* Buchungen ohne Kategorie und ohne Gegenkonto
* nicht abgeglichene Buchungen
* Splitbuchungen, deren Zeilen nicht auf den Buchungsbetrag aufgehen

Keiner dieser Punkte hindert am Abschluss – sie sind Hinweise, der FinanzManager hält es
genauso.

**Snapshot**: Beim Abschluss werden Kontosalden zum Monatsende (inklusive der
Σ-Kennzeichen und der Summe der Kontostände) sowie die Kategoriesummen des Monats als JSON
gespeichert. Der Snapshot bleibt auch nach einer Wiedereröffnung stehen: Er zeigt, mit
welchen Zahlen einmal abgeschlossen wurde.

**Sperre**: `Monatsabschluss::verlangeOffen()` greift in `Buchung::anlegen()`,
`speichern()` und `loeschen()`. Eine Buchung darf weder in einen abgeschlossenen Monat
hinein noch aus einem heraus verschoben werden. Die Sperre lässt sich über die Einstellung
`monatsabschluss_sperrt_buchungen` abschalten – etwa für einen Import, der ältere
Zeiträume nachträgt. Der QIF-Import bricht daran ohnehin nicht ab: Er fängt den Fehler je
Buchung ab und schreibt ihn ins Protokoll.

**Wiedereröffnen** setzt den Status auf `wiedereroeffnet` und vermerkt den Zeitpunkt. Ein
erneuter Abschluss überschreibt den Snapshot mit dem neuen Stand.

`Monatsabschluss::naechsterOffener()` schlägt den ältesten Monat mit Buchungen vor, der
noch offen ist: Abgeschlossen wird der Reihe nach, deshalb läuft die Suche vom Vormonat
rückwärts und endet am ersten bereits abgeschlossenen Monat.

## Tests

* `tests/11_BudgetTest.php` – Vorzeichen, „nicht geplant“, Ist-Werte samt Splits,
  Baumsummen, Saldo, Kopie, Ansichtswahl
* `tests/12_MonatsabschlussTest.php` – Zeiträume, Prüflauf, Snapshot, Sperre,
  Wiedereröffnung, Vorschlag
* `tests/e2e/specs/planung.spec.js` – Budget anlegen, Wert eintragen und wiederfinden,
  Spaltenbild der drei Ansichten, Verteilen über das Zahnrad, Abschluss mit Snapshot und
  Wiedereröffnung