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Wertpapiere und Depots

Ein Depot ist ein Konto der Kontoart Depot. Was darin liegt, steht nicht in buchungen, sondern in depot_buchungen – dort gehören Stückzahl und Kurs dazu, und der Saldo ist keine Summe von Beträgen, sondern der bewertete Bestand.

Zwei Seiten je Geschäft

Jedes Wertpapiergeschäft erzeugt bis zu zwei Datensätze:

• die Depotbuchung mit Stück, Kurs, Gebühren und Steuern,
• die Geldbuchung auf dem Verrechnungskonto – eine gewöhnliche Buchung, die im Kontoblatt steht wie jede andere.

Verbunden sind sie über buchung_id. So bleibt das Girokonto stimmig, ohne dass Kontoblätter Stückzahlen führen müssten. Wird die Depotbuchung gelöscht, geht die Geldbuchung mit; sie hat ohne das Geschäft keinen Sinn.

Ein- und Auslieferungen rühren kein Konto an und haben deshalb keine Geldbuchung.

Was in welchem Feld steht

betrag ist der Bruttowert: Stück × Kurs, bei Dividenden der Bruttoertrag. Gebühren und Steuern stehen daneben, nicht darin. Daraus folgt der Geldfluss:

Vorgang	Verrechnungskonto
Kauf	−(Betrag + Gebühren + Steuern)
Verkauf	+(Betrag − Gebühren − Steuern)
Dividende	+(Betrag − Steuern)

Am echten Export nachgerechnet: Ein Verkauf über 4 × 797,00 € mit 15,37 € Gebühren und 69,46 € Steuern ergibt 3.103,17 € Gutschrift – genau der Wert, den das QIF im Feld $ nennt. Diese Trennung ist nötig, damit der Einstand die Nebenkosten genau einmal enthält.

stueck trägt die Richtung: Zugänge positiv, Abgänge negativ, Dividenden null.

Einstand nach gleitendem Durchschnitt

Bei jedem Kauf steigt der Einstand um Kaufpreis samt Gebühren, bei jedem Verkauf sinkt er anteilig um den bis dahin durchschnittlichen Stückpreis. So rechnet auch der FinanzManager, und die Frage, welches Stück verkauft wurde, stellt sich gar nicht.

Der realisierte Gewinn eines Verkaufs ist Erlös minus Kosten minus anteiligem Einstand.

Für die Steuererklärung gilt in Deutschland FIFO. Maßgeblich ist dort die Abrechnung der Bank – diese Übersicht ersetzt sie nicht.

Vollständig verkaufte Positionen verschwinden aus der Bestandsliste; ihr realisierter Gewinn zählt weiter mit.

Kurse

Ein Kurs je Wertpapier und Tag. Mehr Auflösung braucht eine Vermögensübersicht nicht, und die Freikontingente der Kursdienste geben nicht mehr her.

Ohne Kurs wird nicht bewertet: Die Position zeigt „kein Kurs“ und fällt aus der Wertsumme; die Übersicht sagt ausdrücklich, dass sie unvollständig ist. Der Einstand als Ersatzwert wäre bequem, verstellte aber den Blick.

Kursabruf

Services\Kursabruf kennt zwei Anbieter (siehe Aktienkurse.md):

• Leeway.tech – 50 Abrufe/Tag, kennt ISINs direkt
• Financial Modeling Prep – 250 Abrufe/Tag

Beide arbeiten in zwei Schritten: ISIN → Kürzel, Kürzel → Kurs. Das gefundene Kürzel wird am Wertpapier gespeichert, damit der erste Schritt künftig entfällt – das halbiert den Verbrauch. Abgerufen wird nur für Papiere mit Bestand, und nur, wenn für heute noch kein Kurs vorliegt.

Anbieter und Schlüssel stehen im Einstellungsdialog unter Wertpapiere. Der tägliche Lauf gehört in einen Cron-Eintrag:

docker compose exec -u www-data php php scripts/kursabruf.php

Das Skript bricht ab, solange der automatische Abruf in den Einstellungen nicht eingeschaltet ist – ein vergessener Cron-Eintrag kostet so kein Kontingent. Der Knopf auf der Wertpapierseite arbeitet unabhängig davon.

Die Feldnamen der Antworten werden nachsichtig gelesen (close, price, last …): Die Dienste benennen sie unterschiedlich und gelegentlich um. Der API-Schlüssel steht in der Adresse und wird vor jedem Logeintrag maskiert.

QIF-Import (!Type:Invst)

Der Import legt Wertpapier, Depotbuchung und Geldbuchung in einem Zug an. Zwei Eigenheiten des Formats:

• Das L-Feld trägt bei Wertpapiergeschäften mehr als sonst. Dem Verrechnungskonto kann eine Kategorie vorangehen: LKursgewinne:Realisierte Gewinne|[Verrechnungskonto]. Gelesen wird deshalb nur der Teil hinter dem letzten senkrechten Strich.
• Das Feld O führt zwölf Beträge. Sicher zugeordnet sind Position 4 (Provision) und 10 (fremde Spesen) – beides Gebühren. Alles Übrige sind Abzüge des Fiskus und werden zu „Steuern“ zusammengefasst. Damit fällt keine Position heraus, ohne dass jede einzeln gedeutet werden müsste.

Fehlt der Kurs – bei Dividenden immer –, wird der Bruttobetrag aus der Gutschrift plus den Abzügen zurückgerechnet.

DivIn und DivAus landen beide auf „dividende“; die ursprüngliche Bezeichnung bleibt in vorgang_qif erhalten, weil die Zuordnung nicht in jedem Fall umkehrbar ist.

Dabei behoben: Bis Phase 5 buchte der Import den Geldfluss jedes Wertpapiergeschäfts als Abgang – auch bei Verkäufen und Dividenden. Das QIF nennt im Feld $ immer einen positiven Betrag; die Richtung steckt allein im Vorgang. Verrechnungskonten von Depots wiesen dadurch zu niedrige Salden aus.

CSV-Import einer Bestandsliste

Wertpapiere → Bestände → Import übernimmt die Depotbestandsliste, wie Banken sie zum Herunterladen anbieten (erprobt mit der DKB). Erwartet wird eine Kopfzeile mit den Spalten Wertpapierbezeichnung, WKN, ISIN, Einstiegskurs, Bewertungskurs, Stückzahl und Assetklasse; Datum der Erstellung und Depotnummer werden mitgelesen, wenn vorhanden. Trennzeichen (;, ,, Tabulator) und Zeichensatz (UTF-8 mit oder ohne BOM, Windows-1252) erkennt der Import selbst.

Der Export kennt keine Historie. Er beschreibt einen Stichtag: was im Depot liegt und was es im Schnitt gekostet hat. Die Geschäfte, die dorthin geführt haben, fehlen. Der Import legt deshalb je Position eine Depotbuchung an – einen Kauf zum Stichtag über die volle Stückzahl zum Einstiegskurs. Der Einstand stimmt damit auf den Cent, frühere Käufe, Verkäufe und Dividenden bleiben naturgemäß leer und lassen sich später von Hand nachtragen.

Zwei Kurse, zwei Rollen. Der Einstiegskurs ist der durchschnittliche Kaufpreis und wird zum Kurs der Buchung; der Bewertungskurs ist der aktuelle Kurs und landet als Kurs des Stichtags in kurse. Erst dadurch ist der frisch übernommene Bestand sofort bewertbar und zeigt denselben Gewinn wie die Bank – bis auf wenige Cent, die in den auf zwei Stellen gerundeten Kursen des Exports stecken.

Kein Geldfluss. Ein Verrechnungskonto ist wählbar, bleibt aber in aller Regel leer: Das Geld ist vor Jahren geflossen, eine Belastung zum heutigen Tag würde das Girokonto verfälschen. Ohne Verrechnungskonto entsteht keine Geldbuchung.

Assetklasse → Art: Aktien → Aktie, ETFs und Fonds → Fonds, Anleihen → Anleihe, Zertifikate → Zertifikat, alles Übrige → Sonstiges.

Das Zieldepot lässt sich wählen; ohne Auswahl sucht der Import das Depot, dessen Kontonummer der Depotnummer aus der Datei entspricht. Jede Position bekommt einen import_hash aus Depot, Datum, Vorgang, Stück, Betrag und ISIN – dieselbe Datei zweimal eingelesen legt nichts doppelt an. Ein anderer Stichtag gilt dagegen als neuer Vorgang.

Der Ablauf ist zweistufig: Der Upload zeigt erst eine Vorschau mit allen Positionen, Einstand, Wert und dem Status je Zeile; erst Jetzt übernehmen schreibt. Die Datei bleibt im Importverzeichnis liegen.

Kontenübersicht

Depots erscheinen dort mit ihrem bewerteten Bestand, nicht mit einem Buchungssaldo. Der Anfangssaldo bleibt dabei: Führt ein Depotkonto eine Barreserve, steht sie dort.

Damit ist die Voraussetzung erfüllt, um die Summe der Kontostände mit dem FinanzManager zu vergleichen (PLAN.md, Kapitel 7) – sobald Kurse für alle Positionen vorliegen.

Tests

tests/17_WertpapiereTest.php – Wiederfinden über ISIN, WKN und Name samt Nachtragen fehlender Felder; Bestand und Einstand über mehrere Käufe; Geldseite mit richtigem Vorzeichen; Verkauf mit anteiligem Einstand und realisiertem Gewinn; Dividende ohne Bestandsänderung; fehlende Kurse; Veräußerungsrechnung über die Historie hinweg; der QIF-Import eines echten Ausschnitts (Kauf, Dividende, Verkauf) inklusive Idempotenz; Löschen samt Geldbuchung.

tests/21_DepotbestandImportTest.php – der CSV-Bestandsimport an einem Ausschnitt des echten DKB-Exports: Vorschau ohne Nebenwirkung, Einstand und Wert aus beiden Kursen, Bruchstückzahlen, Assetklasse → Art, hinterlegte Bewertungskurse, Idempotenz beim zweiten Lauf, Zuordnung des Depots über die Depotnummer, Geldseite mit und ohne Verrechnungskonto, sowie die Abwehr einer fremden oder leeren Datei.