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<?php
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declare(strict_types=1);
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/**
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* Test 28: Vorsteuerkonten-Buchungszeilen.
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*
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* Prüft, dass Ausgabe-Buchungen mit USt 7 % / 19 % automatisch eine
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* VSt-Buchungszeile auf 1571 / 1576 erhalten, die UStVA Kz 66 daraus
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* kontobasiert ableitet und ein Storno die VSt-Zeilen mitaufhebt.
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*/
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class VorsteuerkontenTest extends TestCase
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{
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protected string $testName = 'Test 28: Vorsteuerkonten-Buchungszeilen';
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public function run(): void
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$year = (int)date('Y');
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$month = (int)date('n');
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$datum = date('Y-m-d');
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$zahlungsId = $this->findAccountId('1200');
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$ausgabeId = $this->findAccountId('4920');
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$konto1576 = \Steuerkram\Database::fetchOne(
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"SELECT id FROM accounts WHERE kontonummer = '1576' AND aktiv = 1"
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);
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$konto1571 = \Steuerkram\Database::fetchOne(
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"SELECT id FROM accounts WHERE kontonummer = '1571' AND aktiv = 1"
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);
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if (!$zahlungsId || !$ausgabeId || !$konto1576 || !$konto1571) {
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$this->assert(false, 'Benötigte Konten nicht gefunden (1200, 4920, 1571, 1576)');
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return;
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}
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$this->assert(true, 'Konten 1200, 4920, 1571, 1576 vorhanden');
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// ── UStVA-Stand vor den Testbuchungen ─────────────────────────
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$calc = new \Steuerkram\Services\UstvaCalculator();
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$kzPre = $calc->calculate($year, $month);
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// ── Beleg anlegen ──────────────────────────────────────────────
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$belegId = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
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'beleg_nr' => 'VST-TEST-' . uniqid(),
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'filename' => 'vst-test.pdf',
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'storage_path' => '',
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'mime_type' => 'application/pdf',
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'file_hash' => hash('sha256', 'vst-test-' . uniqid()),
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'beleg_datum' => $datum,
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'belegtyp' => 'Eingangsrechnung',
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]);
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// ── Ausgabe-Buchung 19 % (Netto=200, VSt=38) ──────────────────
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$bookingId19 = \Steuerkram\Models\Booking::create([
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'beleg_id' => $belegId,
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'buchungs_datum' => $datum,
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'buchungstyp' => 'Ausgabe',
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'kategorie_konto_id' => $ausgabeId,
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'zahlungskonto_id' => $zahlungsId,
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'betrag_netto' => 200.00,
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'ust_satz' => 19.0,
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'buchungstext' => 'Test VSt 19%',
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]);
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// VSt-Buchungszeile muss auf 1576 angelegt worden sein
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$vstRow19 = \Steuerkram\Database::fetchOne(
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'SELECT bk.*, a.kontonummer FROM bookings bk
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JOIN accounts a ON bk.kategorie_konto_id = a.id
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WHERE bk.parent_booking_id = ?',
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[$bookingId19]
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);
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$this->assert($vstRow19 !== false, 'VSt-Buchungszeile für 19%-Buchung angelegt');
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$this->assertEquals('1576', $vstRow19['kontonummer'] ?? '', 'VSt-Buchungszeile auf Konto 1576');
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$this->assertEquals(38.00, round((float)($vstRow19['betrag_netto'] ?? 0), 2), 'VSt betrag_netto = 38');
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$this->assertEquals(0.00, round((float)($vstRow19['betrag_ust'] ?? 0), 2), 'VSt betrag_ust = 0');
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// ── Ausgabe-Buchung 7 % (Netto=100, VSt=7) ────────────────────
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$bookingId7 = \Steuerkram\Models\Booking::create([
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'beleg_id' => $belegId,
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'buchungs_datum' => $datum,
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'buchungstyp' => 'Ausgabe',
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'kategorie_konto_id' => $ausgabeId,
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'zahlungskonto_id' => $zahlungsId,
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'betrag_netto' => 100.00,
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|
'ust_satz' => 7.0,
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|
'buchungstext' => 'Test VSt 7%',
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]);
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$vstRow7 = \Steuerkram\Database::fetchOne(
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'SELECT bk.*, a.kontonummer FROM bookings bk
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|
JOIN accounts a ON bk.kategorie_konto_id = a.id
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|
WHERE bk.parent_booking_id = ?',
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[$bookingId7]
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);
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$this->assert($vstRow7 !== false, 'VSt-Buchungszeile für 7%-Buchung angelegt');
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$this->assertEquals('1571', $vstRow7['kontonummer'] ?? '', 'VSt-Buchungszeile auf Konto 1571');
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$this->assertEquals(7.00, round((float)($vstRow7['betrag_netto'] ?? 0), 2), 'VSt betrag_netto = 7');
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// ── UStVA: Kz 66 enthält beide VSt-Buchungszeilen (1571 + 1576) ──
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$kzMit = $calc->calculate($year, $month);
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$this->assert(
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round((float)$kzMit['66']['steuer'] - (float)$kzPre['66']['steuer'], 2) >= 45.00,
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'UStVA Kz 66 stieg durch 19%- und 7%-Buchung um ≥ 45 €'
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);
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// ── Drill-down Kz 66 enthält die VSt-Buchungszeile (1576) ─────
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$drilldown = $calc->fetchBookingsForKz($year, $month, '66');
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$vstFound = false;
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foreach ($drilldown as $b) {
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if ((int)$b['id'] === (int)$vstRow19['id']) {
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$vstFound = true;
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break;
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}
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}
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$this->assert($vstFound, 'Drill-down Kz 66 enthält die VSt-Buchungszeile (1576)');
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// ── Storno: VSt-Zeile muss mitaufgehoben werden ───────────────
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$reversalId = \Steuerkram\Models\Booking::reverse($bookingId19, 'Testfall VSt-Storno');
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$vstStornoRow = \Steuerkram\Database::fetchOne(
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'SELECT * FROM bookings WHERE parent_booking_id = ? AND is_reversal = 1',
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[$reversalId]
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);
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$this->assert($vstStornoRow !== false, 'VSt-Stornobuchung wurde angelegt');
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$this->assertEquals(-38.00, round((float)($vstStornoRow['betrag_netto'] ?? 0), 2), 'VSt-Storno betrag_netto = -38');
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// Original-VSt-Zeile muss als storniert markiert sein
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$vstOriginal = \Steuerkram\Database::fetchOne(
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'SELECT reversed_by FROM bookings WHERE id = ?',
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[(int)$vstRow19['id']]
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);
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$this->assert(!empty($vstOriginal['reversed_by']), 'Original-VSt-Buchungszeile hat reversed_by gesetzt');
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// UStVA Kz 66 nach Storno: Netto-Delta = 7 € (nur 7%-Buchung verbleibt)
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$kzNach = $calc->calculate($year, $month);
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$delta66 = round((float)$kzNach['66']['steuer'] - (float)$kzPre['66']['steuer'], 2);
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$this->assertEquals(7.00, $delta66, 'Kz 66: Netto-Delta = 7 € nach Storno der 19%-Buchung');
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}
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}
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