Steuerkram/tests/29_UmsatzsteuerkontenTest.php

<?php

declare(strict_types=1);

/**
 * Test 29: USt-Buchungszeilen für Ausgangsrechnungen.
 *
 * Prüft, dass Einnahme-Buchungen mit USt 7 % / 19 % automatisch eine
 * USt-Buchungszeile auf 1771 / 1776 erhalten, die UStVA Kz 83/84 daraus
 * kontobasiert ableitet und ein Storno die USt-Zeilen mitaufhebt.
 */
class UmsatzsteuerkontenTest extends TestCase
{
    protected string $testName = 'Test 29: USt-Buchungszeilen für Ausgangsrechnungen';

    public function run(): void
    {
        $year  = (int)date('Y');
        $month = (int)date('n');
        $datum = date('Y-m-d');

        $zahlungsId = $this->findAccountId('1200');
        $einnahmeId = $this->findAccountId('8400');
        $konto1776  = \Steuerkram\Database::fetchOne(
            "SELECT id FROM accounts WHERE kontonummer = '1776' AND aktiv = 1"
        );
        $konto1771  = \Steuerkram\Database::fetchOne(
            "SELECT id FROM accounts WHERE kontonummer = '1771' AND aktiv = 1"
        );

        if (!$zahlungsId || !$einnahmeId || !$konto1776 || !$konto1771) {
            $this->assert(false, 'Benötigte Konten nicht gefunden (1200, 8400, 1771, 1776)');
            return;
        }
        $this->assert(true, 'Konten 1200, 8400, 1771, 1776 vorhanden');

        // ── UStVA-Stand vor den Testbuchungen ─────────────────────────
        $calc  = new \Steuerkram\Services\UstvaCalculator();
        $kzPre = $calc->calculate($year, $month);

        // ── Beleg anlegen ──────────────────────────────────────────────
        $belegId = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
            'beleg_nr'     => 'UST-TEST-' . uniqid(),
            'filename'     => 'ust-test.pdf',
            'storage_path' => '',
            'mime_type'    => 'application/pdf',
            'file_hash'    => hash('sha256', 'ust-test-' . uniqid()),
            'beleg_datum'  => $datum,
            'belegtyp'     => 'Ausgangsrechnung',
        ]);

        // ── Einnahme-Buchung 19 % (Netto=500, USt=95) ─────────────────
        $bookingId19 = \Steuerkram\Models\Booking::create([
            'beleg_id'           => $belegId,
            'buchungs_datum'     => $datum,
            'buchungstyp'        => 'Einnahme',
            'kategorie_konto_id' => $einnahmeId,
            'zahlungskonto_id'   => $zahlungsId,
            'betrag_netto'       => 500.00,
            'ust_satz'           => 19.0,
            'buchungstext'       => 'Test USt 19%',
        ]);

        // USt-Buchungszeile muss auf 1776 angelegt worden sein
        $ustRow19 = \Steuerkram\Database::fetchOne(
            'SELECT bk.*, a.kontonummer FROM bookings bk
             JOIN accounts a ON bk.kategorie_konto_id = a.id
             WHERE bk.parent_booking_id = ?',
            [$bookingId19]
        );
        $this->assert($ustRow19 !== false, 'USt-Buchungszeile für 19%-Buchung angelegt');
        $this->assertEquals('1776', $ustRow19['kontonummer'] ?? '', 'USt-Buchungszeile auf Konto 1776');
        $this->assertEquals(95.00, round((float)($ustRow19['betrag_netto'] ?? 0), 2), 'USt betrag_netto = 95');
        $this->assertEquals(0.00,  round((float)($ustRow19['betrag_ust']   ?? 0), 2), 'USt betrag_ust = 0');

        // ── Einnahme-Buchung 7 % (Netto=200, USt=14) ──────────────────
        $bookingId7 = \Steuerkram\Models\Booking::create([
            'beleg_id'           => $belegId,
            'buchungs_datum'     => $datum,
            'buchungstyp'        => 'Einnahme',
            'kategorie_konto_id' => $einnahmeId,
            'zahlungskonto_id'   => $zahlungsId,
            'betrag_netto'       => 200.00,
            'ust_satz'           => 7.0,
            'buchungstext'       => 'Test USt 7%',
        ]);

        $ustRow7 = \Steuerkram\Database::fetchOne(
            'SELECT bk.*, a.kontonummer FROM bookings bk
             JOIN accounts a ON bk.kategorie_konto_id = a.id
             WHERE bk.parent_booking_id = ?',
            [$bookingId7]
        );
        $this->assert($ustRow7 !== false, 'USt-Buchungszeile für 7%-Buchung angelegt');
        $this->assertEquals('1771', $ustRow7['kontonummer'] ?? '', 'USt-Buchungszeile auf Konto 1771');
        $this->assertEquals(14.00, round((float)($ustRow7['betrag_netto'] ?? 0), 2), 'USt betrag_netto = 14');

        // ── UStVA: Kz 83 (Vorauszahlung) aus USt-Konten ──────────────
        // Kz 83 = (Summe USt-Konten 1771+1774+1776) - Kz66 - Kz61
        // Nach 19%-Einnahme (+95 auf 1776) und 7%-Einnahme (+14 auf 1771):
        // Kz83 stieg um mindestens 95 € (19%-Anteil)
        $kzMit = $calc->calculate($year, $month);

        $this->assert(
            round((float)$kzMit['83']['steuer'] - (float)$kzPre['83']['steuer'], 2) >= 95.00,
            'UStVA Kz 83 stieg durch 19%-Buchung um ≥ 95 €'
        );

        // ── Drill-down Kz 83 enthält die USt-Buchungszeile (1776) ─────
        $drilldown = $calc->fetchBookingsForKz($year, $month, '83');
        $ustFound  = false;
        foreach ($drilldown as $b) {
            if ((int)$b['id'] === (int)$ustRow19['id']) {
                $ustFound = true;
                break;
            }
        }
        $this->assert($ustFound, 'Drill-down Kz 83 enthält die USt-Buchungszeile (1776)');

        // ── Storno: USt-Zeile muss mitaufgehoben werden ───────────────
        $reversalId = \Steuerkram\Models\Booking::reverse($bookingId19, 'Testfall USt-Storno');

        $ustStornoRow = \Steuerkram\Database::fetchOne(
            'SELECT * FROM bookings WHERE parent_booking_id = ? AND is_reversal = 1',
            [$reversalId]
        );
        $this->assert($ustStornoRow !== false, 'USt-Stornobuchung wurde angelegt');
        $this->assertEquals(-95.00, round((float)($ustStornoRow['betrag_netto'] ?? 0), 2), 'USt-Storno betrag_netto = -95');

        // Original-USt-Zeile muss als storniert markiert sein
        $ustOriginal = \Steuerkram\Database::fetchOne(
            'SELECT reversed_by FROM bookings WHERE id = ?',
            [(int)$ustRow19['id']]
        );
        $this->assert(!empty($ustOriginal['reversed_by']), 'Original-USt-Buchungszeile hat reversed_by gesetzt');

        // Kz 83 nach Storno der 19%-Buchung: nur noch 7%-USt (14 €) verbleibt
        $kzNach  = $calc->calculate($year, $month);
        $delta83 = round((float)$kzNach['83']['steuer'] - (float)$kzPre['83']['steuer'], 2);
        $this->assertEquals(14.00, $delta83, 'Kz 83: Netto-Delta = 14 € nach Storno der 19%-Buchung');
    }
}