Steuerkram/tests/05_TaxSummenTest.php

<?php

declare(strict_types=1);

/**
 * Test 5: Buchungen in UStVA und EÜR.
 *
 * Erstellt Buchungen mit bekannten Beträgen und prüft, ob
 * UstvaCalculator und EuerCalculator die Werte korrekt summieren.
 */
class TaxSummenTest extends TestCase
{
    protected string $testName = 'Test 5: Buchungen in UStVA und EÜR';

    public function run(): void
    {
        $year  = (int)date('Y');
        $month = (int)date('n');
        $datum = date('Y-m-d');

        // Benötigte Konten (SKR03)
        $zahlungsId   = $this->findAccountId('1200'); // Bank (Zahlungskonto)
        $erloesId     = $this->findAccountId('8400'); // Erlöse 19 % USt (Betriebseinnahme, kz=81)
        $ausgabeId    = $this->findAccountId('4920'); // Bürobedarf (Betriebsausgabe)
        $bankId       = $this->findAccountId('1200'); // Bank (Zahlungskonto)

        // Fallback: explizit ein Konto mit ustva_kz=81 suchen, damit kz81/83 befüllt werden
        if (!$erloesId) {
            $row = \Steuerkram\Database::fetchOne(
                "SELECT id FROM accounts WHERE kontenart = 'Betriebseinnahme' AND ustva_kz = '81' AND aktiv = 1 LIMIT 1"
            );
            $erloesId = $row ? (int)$row['id'] : null;
        }
        if (!$ausgabeId) {
            $row = \Steuerkram\Database::fetchOne(
                "SELECT id FROM accounts WHERE kontenart = 'Betriebsausgabe' AND aktiv = 1 LIMIT 1"
            );
            $ausgabeId = $row ? (int)$row['id'] : null;
        }
        if (!$zahlungsId) {
            $row = \Steuerkram\Database::fetchOne(
                "SELECT id FROM accounts WHERE kontenart = 'Zahlungskonto' AND aktiv = 1 LIMIT 1"
            );
            $zahlungsId = $row ? (int)$row['id'] : null;
        }
        if (!$bankId) {
            $row = \Steuerkram\Database::fetchOne(
                "SELECT id FROM accounts WHERE kontenart = 'Zahlungskonto' AND aktiv = 1 AND id != ? LIMIT 1",
                [$zahlungsId ?? 0]
            );
            $bankId = $row ? (int)$row['id'] : null;
        }

        if (!$zahlungsId || !$erloesId || !$ausgabeId || !$bankId) {
            $this->assert(false, 'Benötigte Konten nicht gefunden – SKR03-Seed vorhanden?');
            return;
        }
        $this->assert(true, 'Alle benötigten Konten gefunden');

        // ── Einnahme-Buchung (19 %) ─────────────────────────────────
        // Erlöse 19%: Netto=500, USt=95, Brutto=595
        $belegAr = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
            'beleg_nr'       => 'TEST-AR-' . uniqid(),
            'filename'       => 'test-ar.pdf',
            'storage_path'   => '',
            'mime_type'      => 'application/pdf',
            'file_hash'      => hash('sha256', 'test-ar'),
            'beleg_datum'    => $datum,
            'eingangs_datum' => $datum,
            'belegtyp'       => 'Ausgangsrechnung',
        ]);
        \Steuerkram\Models\Booking::create([
            'beleg_id'            => $belegAr,
            'buchungs_datum'      => $datum,
            'buchungstyp'         => 'Einnahme',
            'kategorie_konto_id'  => $erloesId,
            'zahlungskonto_id'    => $zahlungsId,
            'betrag_netto'        => 500.00,
            'ust_satz'            => 19.0,
            'buchungstext'        => 'Test Einnahme USt 19%',
        ]);

        // ── Ausgabe-Buchung (19 %) ──────────────────────────────────
        // Bürobedarf: Netto=200, USt=38, Brutto=238
        $belegEr = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
            'beleg_nr'       => 'TEST-ER-' . uniqid(),
            'filename'       => 'test-er.pdf',
            'storage_path'   => 'static/uploads/test/test-er.pdf',
            'mime_type'      => 'application/pdf',
            'file_hash'      => hash('sha256', 'test-er'),
            'beleg_datum'    => $datum,
            'eingangs_datum' => $datum,
            'belegtyp'       => 'Eingangsrechnung',
        ]);
        \Steuerkram\Models\Booking::create([
            'beleg_id'            => $belegEr,
            'buchungs_datum'      => $datum,
            'buchungstyp'         => 'Ausgabe',
            'kategorie_konto_id'  => $ausgabeId,
            'zahlungskonto_id'    => $bankId,
            'betrag_netto'        => 200.00,
            'ust_satz'            => 19.0,
            'buchungstext'        => 'Test Ausgabe USt 19%',
        ]);

        // ── UStVA prüfen ──────────────────────────────────────────────────
        $calc = new \Steuerkram\Services\UstvaCalculator();
        $kz   = $calc->calculate($year, $month);

        // Kz 81: Steuerpfl. Umsätze 19% – muss mindestens 500 € enthalten
        $this->assert(
            (float)$kz['81']['betrag'] >= 500.00,
            'UStVA Kz 81 (Umsätze 19%): Betrag enthält Einnahme ≥ 500 €'
        );

        // Kz 83: USt auf Umsätze 19% – abgeleitet (19% von Kz81-Betrag)
        $this->assert(
            (float)$kz['83']['steuer'] >= 95.00,
            'UStVA Kz 83 (USt 19%): Steuerbetrag ≥ 95 €'
        );

        // Kz 61: Vorsteuer 19% – muss mindestens 38 € enthalten
        $this->assert(
            (float)$kz['61']['steuer'] >= 38.00,
            'UStVA Kz 61 (Vorsteuer 19%): Steuerbetrag enthält Ausgabe ≥ 38 €'
        );

        // Kz 66: Vorsteuer gesamt – muss ≥ Kz 61 sein
        $this->assert(
            (float)$kz['66']['steuer'] >= (float)$kz['61']['steuer'],
            'UStVA Kz 66 (Vorsteuer gesamt): ≥ Kz 61'
        );

        // Kz 69 Berechnung: USt gesamt - Vorsteuer gesamt
        $erwKz69 = round(
            ((float)$kz['83']['steuer'] + (float)$kz['84']['steuer']) - (float)$kz['66']['steuer'],
            2
        );
        $this->assertEquals($erwKz69, (float)$kz['69']['steuer'], 'UStVA Kz 69 (Zahllast) korrekt berechnet');

        // ── EÜR prüfen ────────────────────────────────────────────────────
        $euerCalc = new \Steuerkram\Services\EuerCalculator();
        $euer     = $euerCalc->calculate($year);

        // Einnahmen müssen vorhanden sein
        $this->assert(
            (float)$euer['total_einnahmen'] >= 500.00,
            'EÜR: Einnahmen ≥ 500 € (Einnahme-Buchung eingeflossen)'
        );

        // Ausgaben müssen vorhanden sein
        $this->assert(
            (float)$euer['total_ausgaben'] >= 200.00,
            'EÜR: Ausgaben ≥ 200 € (Ausgabe-Buchung eingeflossen)'
        );

        // Gewinn = Einnahmen - Ausgaben
        $erwGewinn = round((float)$euer['total_einnahmen'] - (float)$euer['total_ausgaben'], 2);
        $this->assertEquals($erwGewinn, (float)$euer['gewinn'], 'EÜR: Gewinn = Einnahmen - Ausgaben');
    }
}