<?php

declare(strict_types=1);

namespace Steuerkram\Services;

use Steuerkram\Database;

/**
 * Berechnet alle ELSTER-Kennzahlen (Kz) für die Umsatzsteuervoranmeldung.
 *
 * Maßgeblich sind buchungstyp, steuerart, ust_satz und betrag_ust der Buchung.
 *
 * Buchungslogik:
 *   Umsatzsteuer (Kz 81/86): buchungstyp = 'Einnahme', steuerart = 'normal', ust_satz > 0
 *   Steuerfreie Umsätze (Kz 35): buchungstyp = 'Einnahme', steuerart = 'normal', ust_satz = 0
 *   Steuerfreie ig. Lieferungen (Kz 41): buchungstyp = 'Einnahme', steuerart = 'ig_lieferung'
 *   Ausfuhren (Kz 44): buchungstyp = 'Einnahme', steuerart = 'export'
 *   Vorsteuer (Kz 61/62): buchungstyp = 'Ausgabe', steuerart = 'normal', ust_satz > 0
 *   Ig. Erwerb 19 % (Kz 89/91): steuerart = 'ig_erwerb_19'
 *   Ig. Erwerb 7 % (Kz 93/94): steuerart = 'ig_erwerb_7'
 *   Vorsteuer aus ig. Erwerb (Kz 67): abgeleitet aus Kz 91 + Kz 94
 */
class UstvaCalculator
{
    public function calculate(int $year, int $month): array
    {
        $kz = [
            // Steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze
            '81' => ['name' => 'Steuerpfl. Umsätze 19 %',                    'betrag' => 0.0, 'steuer' => 0.0],
            '86' => ['name' => 'Steuerpfl. Umsätze 7 %',                     'betrag' => 0.0, 'steuer' => 0.0],
            '35' => ['name' => 'Steuerfreie Umsätze (ohne Vorsteuerabzug)',   'betrag' => 0.0, 'steuer' => null],
            '41' => ['name' => 'Steuerfreie ig. Lieferungen (§ 4 Nr. 1b)',    'betrag' => 0.0, 'steuer' => null],
            '44' => ['name' => 'Steuerfreie Ausfuhren (§ 4 Nr. 1a)',          'betrag' => 0.0, 'steuer' => null],
            // USt auf Umsätze (abgeleitet)
            '83' => ['name' => 'USt auf steuerpfl. Umsätze 19 %',            'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            '84' => ['name' => 'USt auf steuerpfl. Umsätze 7 %',             'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            // Innergemeinschaftlicher Erwerb
            '89' => ['name' => 'Ig. Erwerb 19 % – Bemessungsgrundlage',      'betrag' => 0.0, 'steuer' => null],
            '91' => ['name' => 'USt auf ig. Erwerb 19 %',                    'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            '93' => ['name' => 'Ig. Erwerb 7 % – Bemessungsgrundlage',       'betrag' => 0.0, 'steuer' => null],
            '94' => ['name' => 'USt auf ig. Erwerb 7 %',                     'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            // Vorsteuer
            '61' => ['name' => 'Vorsteuer aus Eingangsrechnungen 19 %',      'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            '62' => ['name' => 'Vorsteuer aus Eingangsrechnungen 7 %',       'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            '67' => ['name' => 'Vorsteuer aus ig. Erwerb',                   'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            '66' => ['name' => 'Vorsteuerbeträge gesamt',                    'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
            // Ergebnis
            '69' => ['name' => 'Verbleibende USt-Vorauszahlung/Erstattung',  'betrag' => null, 'steuer' => 0.0],
        ];

        $bookings = $this->fetchBookings($year, $month);

        foreach ($bookings as $b) {
            $steuerart   = $b['steuerart'] ?? 'normal';
            $ustSatz     = (float)$b['ust_satz'];
            $betragUst   = abs((float)$b['betrag_ust']);
            $betragNetto = abs((float)$b['betrag_netto']);
            $buchungstyp = $b['buchungstyp'];

            // ── Einnahmen ───────────────────────────────────────────────
            if ($buchungstyp === 'Einnahme') {
                switch ($steuerart) {
                    case 'ig_lieferung':
                        $kz['41']['betrag'] += $betragNetto;
                        break;
                    case 'export':
                        $kz['44']['betrag'] += $betragNetto;
                        break;
                    default: // normal
                        if ($ustSatz > 0) {
                            if (abs($ustSatz - 19) < 0.01) {
                                $kz['81']['betrag'] += $betragNetto;
                            } elseif (abs($ustSatz - 7) < 0.01) {
                                $kz['86']['betrag'] += $betragNetto;
                            }
                        } else {
                            $kz['35']['betrag'] += $betragNetto;
                        }
                }
            }

            // ── Ausgaben ────────────────────────────────────────────────
            if ($buchungstyp === 'Ausgabe') {
                switch ($steuerart) {
                    case 'ig_erwerb_19':
                        $kz['89']['betrag'] += $betragNetto;
                        break;
                    case 'ig_erwerb_7':
                        $kz['93']['betrag'] += $betragNetto;
                        break;
                    default: // normal
                        if ($ustSatz > 0 && $betragUst > 0) {
                            if (abs($ustSatz - 19) < 0.01) {
                                $kz['61']['steuer'] += $betragUst;
                            } elseif (abs($ustSatz - 7) < 0.01) {
                                $kz['62']['steuer'] += $betragUst;
                            }
                        }
                }
            }
        }

        // ── Abgeleitete Kennzahlen ───────────────────────────────────────
        $kz['83']['steuer'] = round($kz['81']['betrag'] * 0.19, 2);
        $kz['84']['steuer'] = round($kz['86']['betrag'] * 0.07, 2);

        $kz['91']['steuer'] = round($kz['89']['betrag'] * 0.19, 2);
        $kz['94']['steuer'] = round($kz['93']['betrag'] * 0.07, 2);

        // Vorsteuer aus ig. Erwerb = Steuer auf ig. Erwerb (vollständig abziehbar)
        $kz['67']['steuer'] = round($kz['91']['steuer'] + $kz['94']['steuer'], 2);

        // Vorsteuer gesamt
        $kz['66']['steuer'] = round(
            $kz['61']['steuer'] + $kz['62']['steuer'] + $kz['67']['steuer'],
            2
        );

        // Verbleibende Zahllast
        $ustGesamt          = $kz['83']['steuer'] + $kz['84']['steuer']
                            + $kz['91']['steuer'] + $kz['94']['steuer'];
        $kz['69']['steuer'] = round($ustGesamt - $kz['66']['steuer'], 2);

        // Runden
        foreach ($kz as &$field) {
            if ($field['betrag'] !== null) $field['betrag'] = round($field['betrag'], 2);
            if ($field['steuer'] !== null) $field['steuer'] = round($field['steuer'], 2);
        }

        return $kz;
    }

    private function fetchBookings(int $year, int $month): array
    {
        return Database::fetchAll(
            'SELECT bk.buchungstyp, bk.steuerart, bk.ust_satz, bk.betrag_netto, bk.betrag_ust
             FROM bookings bk
             JOIN fiscal_years fy ON bk.fiscal_year_id = fy.id
             WHERE fy.year = ? AND MONTH(bk.buchungs_datum) = ?
               AND bk.is_reversal = 0',
            [$year, $month]
        );
    }
}