- | = 0 ? 'Vorauszahlung' : 'Erstattung' ?> |
-
-
+ | = 0 ? 'Vorauszahlung' : 'Erstattung' ?> |
+
+
|
diff --git a/tests/05_TaxSummenTest.php b/tests/05_TaxSummenTest.php
index 4d90f6b..ef35c1c 100644
--- a/tests/05_TaxSummenTest.php
+++ b/tests/05_TaxSummenTest.php
@@ -111,15 +111,30 @@ class TaxSummenTest extends TestCase
'UStVA Kz 81 (Umsätze 19%): Betrag enthält Einnahme ≥ 500 €'
);
- // Kz 66: reguläre Inlandsvorsteuer (§§ 14, 14a) – muss mindestens 38 € enthalten
+ // Kz 83: USt auf Umsätze 19% – abgeleitet (19% von Kz81-Betrag)
$this->assert(
- (float)$kz['66']['steuer'] >= 38.00,
- 'UStVA Kz 66 (Vorsteuer §§ 14, 14a): Steuerbetrag enthält Ausgabe ≥ 38 €'
+ (float)$kz['83']['steuer'] >= 95.00,
+ 'UStVA Kz 83 (USt 19%): Steuerbetrag ≥ 95 €'
);
- // Kz 83: Zahllast = _ust - Kz66 (USt gesamt minus Vorsteuer)
- $erwKz83 = round((float)$kz['_ust']['steuer'] - (float)$kz['66']['steuer'], 2);
- $this->assertEquals($erwKz83, (float)$kz['83']['steuer'], 'UStVA Kz 83 (Zahllast) korrekt berechnet');
+ // Kz 61: Vorsteuer 19% – muss mindestens 38 € enthalten
+ $this->assert(
+ (float)$kz['61']['steuer'] >= 38.00,
+ 'UStVA Kz 61 (Vorsteuer 19%): Steuerbetrag enthält Ausgabe ≥ 38 €'
+ );
+
+ // Kz 66: Vorsteuer gesamt – muss ≥ Kz 61 sein
+ $this->assert(
+ (float)$kz['66']['steuer'] >= (float)$kz['61']['steuer'],
+ 'UStVA Kz 66 (Vorsteuer gesamt): ≥ Kz 61'
+ );
+
+ // Kz 69 Berechnung: USt gesamt - Vorsteuer gesamt
+ $erwKz69 = round(
+ ((float)$kz['83']['steuer'] + (float)$kz['84']['steuer']) - (float)$kz['66']['steuer'],
+ 2
+ );
+ $this->assertEquals($erwKz69, (float)$kz['69']['steuer'], 'UStVA Kz 69 (Zahllast) korrekt berechnet');
// ── EÜR prüfen ────────────────────────────────────────────────────
$euerCalc = new \Steuerkram\Services\EuerCalculator();
diff --git a/tests/07_UstvaAuslandTest.php b/tests/07_UstvaAuslandTest.php
index 6eb872c..92e6ef3 100644
--- a/tests/07_UstvaAuslandTest.php
+++ b/tests/07_UstvaAuslandTest.php
@@ -6,7 +6,7 @@ declare(strict_types=1);
* Test 7: UStVA-Kennzahlen für Auslandsumsätze und ig. Erwerb.
*
* Prüft, dass steuerart-Buchungen korrekt in die UStVA-Kennzahlen
- * 41, 43, 89, 93 und 61 einfließen.
+ * 41, 44, 89, 91, 93, 94 und 67 einfließen.
*/
class UstvaAuslandTest extends TestCase
{
@@ -36,11 +36,6 @@ class UstvaAuslandTest extends TestCase
);
$bankId = $bankId ? (int)$bankId['id'] : $zahlungId;
- // Baseline Kz83 VOR den Test-Buchungen (reale Buchungen im laufenden Monat)
- $calcPre = new \Steuerkram\Services\UstvaCalculator();
- $kzPre = $calcPre->calculate($year, $month);
- $kz83Pre = (float)$kzPre['83']['steuer'];
-
// ── 1. Steuerfreie ig. Lieferung → Kz 41 ──────────────────────────
$belegIgL = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
'beleg_nr' => 'TEST-IGL-' . uniqid(),
@@ -63,7 +58,7 @@ class UstvaAuslandTest extends TestCase
'buchungstext' => 'Test ig. Lieferung EU',
]);
- // ── 2. Steuerfreie Ausfuhr → Kz 43 ───────────────────────────────
+ // ── 2. Steuerfreie Ausfuhr → Kz 44 ───────────────────────────────
$belegExp = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
'beleg_nr' => 'TEST-EXP-' . uniqid(),
'filename' => 'test-exp.pdf',
@@ -85,7 +80,7 @@ class UstvaAuslandTest extends TestCase
'buchungstext' => 'Test Ausfuhr Drittland',
]);
- // ── 3. Ig. Erwerb 19 % → Kz 89 (Bemessungsgrundlage), Kz 61 (Vorsteuer) ──
+ // ── 3. Ig. Erwerb 19 % → Kz 89/91/67 ─────────────────────────────
$belegIgE19 = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
'beleg_nr' => 'TEST-IGE19-' . uniqid(),
'filename' => 'test-ige19.pdf',
@@ -107,7 +102,7 @@ class UstvaAuslandTest extends TestCase
'buchungstext' => 'Test ig. Erwerb 19%',
]);
- // ── 4. Ig. Erwerb 7 % → Kz 93 (Bemessungsgrundlage), Kz 61 (Vorsteuer) ───
+ // ── 4. Ig. Erwerb 7 % → Kz 93/94/67 ──────────────────────────────
$belegIgE7 = \Steuerkram\Models\Beleg::create([
'beleg_nr' => 'TEST-IGE7-' . uniqid(),
'filename' => 'test-ige7.pdf',
@@ -139,10 +134,10 @@ class UstvaAuslandTest extends TestCase
'Kz 41 (ig. Lieferung): Betrag ≥ 1.000 €'
);
- // Kz 43: Ausfuhr 2000 €
+ // Kz 44: Ausfuhr 2000 €
$this->assert(
- (float)$kz['43']['betrag'] >= 2000.00,
- 'Kz 43 (Ausfuhr): Betrag ≥ 2.000 €'
+ (float)$kz['44']['betrag'] >= 2000.00,
+ 'Kz 44 (Ausfuhr): Betrag ≥ 2.000 €'
);
// Kz 89: ig. Erwerb 19% Bemessungsgrundlage 500 €
@@ -151,33 +146,52 @@ class UstvaAuslandTest extends TestCase
'Kz 89 (ig. Erwerb 19% Bmgl.): Betrag ≥ 500 €'
);
+ // Kz 91: USt auf ig. Erwerb 19% = 500 * 0.19 = 95 €
+ $this->assertEquals(
+ round(500.00 * 0.19, 2),
+ (float)$kz['91']['steuer'],
+ 'Kz 91 (USt ig. Erwerb 19%): Steuer = 95,00 €'
+ );
+
// Kz 93: ig. Erwerb 7% Bemessungsgrundlage 300 €
$this->assert(
(float)$kz['93']['betrag'] >= 300.00,
'Kz 93 (ig. Erwerb 7% Bmgl.): Betrag ≥ 300 €'
);
- // Kz 61: Vorsteuer aus ig. Erwerben (§ 3d) = 500*0.19 + 300*0.07 = 95 + 21 = 116 €
- $erwartetKz61 = round(500.00 * 0.19, 2) + round(300.00 * 0.07, 2);
+ // Kz 94: USt auf ig. Erwerb 7% = 300 * 0.07 = 21 €
$this->assertEquals(
- $erwartetKz61,
- (float)$kz['61']['steuer'],
- 'Kz 61 (Vorsteuer ig. Erwerb § 3d): Steuer = 116,00 €'
+ round(300.00 * 0.07, 2),
+ (float)$kz['94']['steuer'],
+ 'Kz 94 (USt ig. Erwerb 7%): Steuer = 21,00 €'
);
- // Kz 83 (Zahllast): ig. Erwerb/Lieferung/Ausfuhr sind USt-neutral (betrag_ust=0)
- // → Zahllast darf sich gegenüber Baseline nicht verändert haben
+ // Kz 67: Vorsteuer aus ig. Erwerb = Kz 91 + Kz 94 = 116 €
+ $erwartetKz67 = round((float)$kz['91']['steuer'] + (float)$kz['94']['steuer'], 2);
$this->assertEquals(
- round($kz83Pre, 2),
- (float)$kz['83']['steuer'],
- 'Kz 83 (Zahllast) unverändert – alle EU-Buchungen sind USt-neutral'
+ $erwartetKz67,
+ (float)$kz['67']['steuer'],
+ 'Kz 67 (Vorsteuer ig. Erwerb) = Kz 91 + Kz 94'
);
- // ig. Erwerb darf NICHT in Kz 48 landen (steuerfreie Umsätze ohne VSt-Abzug)
+ // Kz 69 Plausibilitätsprüfung: ig. Erwerb neutralisiert sich durch Kz 67
+ // USt auf Umsätze (83+84) + ig. Erwerb (91+94) - Vorsteuer (66) = 69
+ $ust = (float)$kz['83']['steuer'] + (float)$kz['84']['steuer']
+ + (float)$kz['91']['steuer'] + (float)$kz['94']['steuer'];
+ $erwartetKz69 = round($ust - (float)$kz['66']['steuer'], 2);
+ $this->assertEquals(
+ $erwartetKz69,
+ (float)$kz['69']['steuer'],
+ 'Kz 69 (Zahllast) korrekt berechnet'
+ );
+
+ // ig. Erwerb darf NICHT in Kz 35 oder Kz 61/62 landen
+ // (kz35 enthält nur normale 0%-Einnahmen, kz61 nur normale Vorsteuer)
+ // Wir buchten keine normalen 0%-Einnahmen, also muss Kz 35 = 0 sein
$this->assertEquals(
0.0,
- (float)$kz['48']['betrag'],
- 'Kz 48 (steuerfreie Inlandsumsätze) = 0 (kein steuerfreier Inlandsumsatz gebucht)'
+ (float)$kz['35']['betrag'],
+ 'Kz 35 (steuerfreie Inlandsumsätze) = 0 (kein normaler 0%-Umsatz gebucht)'
);
}
diff --git a/tests/13_ElsterXmlKz39Test.php b/tests/13_ElsterXmlKz39Test.php
index 76c61a3..1c4cfc5 100644
--- a/tests/13_ElsterXmlKz39Test.php
+++ b/tests/13_ElsterXmlKz39Test.php
@@ -6,33 +6,29 @@ use Steuerkram\Services\ElsterXmlService;
class ElsterXmlKz39Test extends TestCase
{
- protected string $testName = 'Test 13: UStVA XML – Kz83 Vorauszahlung/Überschuss';
+ protected string $testName = 'Test 13: UStVA XML – Kz39 Vorzeichen-Validierung';
public function run(): void
{
$service = new ElsterXmlService();
- // Fall 1: Zahllast positiv → Kz83 muss vorhanden und positiv sein
- $kzZahllast = ['83' => ['steuer' => 150.00]];
+ // Fall 1: Zahllast positiv → Kz39 muss vorhanden und positiv sein
+ $kzZahllast = ['69' => ['steuer' => 150.00]];
$xml = $service->generate(2026, 1, $kzZahllast);
- $this->assert(str_contains($xml, '